- Stoklar için sayım tutanağı var mı?
- Kasa sayım tutanağı var mı?
- Hırsızlık, dolandırıcılık vs. Dolayısı ile zayi olan ticari mallar ilave kdv hesaplanıp, ilave edilen kdv ve malın maliyeti KKEG olarak dikkate alındı mı?
- Yangın,sel vb. Doğal afetlerden oluşan ticari mali zaiyatları için vergi dairesinden takdir istendi mi? Eğer takdir edildi ise malın maliyeti matrahtan indirim konusu yapıldı mı?
- Vadeli banka mevduatları için faiz tahakkuk kaydı oluşturuldu mu?
- Maddi duran varlıklar kredi ile iktisab edildi ise ilk yıla ait faiz masrafları aktifleştirilir. Bu konuya dikkat edildi mi?
- İlişkili şirketler için kullanılan kredilerin faizleri gelir tablosu yerine bilançoda izlenmelidir. Bu kurala uyuldu mu?
- Döviz cinsinden krediler için kur değerlemesi yapıldı mı?
- İstisnaya tabi olan yurtdışı kazançlarından doğan zararlar matrahtan indirim konusu yapılamaz, bu kurala uyuldu mu?
- Yurtdışı faaliyetlerinden doğan zararlar 5 yıl süre ile indirim konusu yapılabilir, süre şartına uyuldu mu?
- Yurtdışı faaliyetlerinden doğan zararlar , o ülkenin denetim merci tarafından denetlendikten sonra zararı gösteren belgeler Türk Konsolosluğu tarafından onaylandı mı?
- Konsolosluk tarafından verilen onaylı belgeler, bir dilekçe ile vergi dairesine ibraz edildi mi?
- 340 hesapta bakiye var ise, tamamlanmış hizmetler ve teslim edilmiş mallar için fatura düzenlendi mi?
- Bağış ve yardımlar hesaplanırken geçmiş yıl zararları dikkate alınmaz. Matrahın %5′ i indirim konusu yapılabilir. Bu kurala dikkat edildi mi?
- İmal edilen bir mal bağışlandı ise yüklenilen kdv’ si, ilave edilecek kdv olarak kayıtlara alındı mı?
- Bağış amacı ile alınan teçhizatları indirilen kdv’ si, ilave edilecek kdv olarak düzeltildi mi?
- İhracat bedelleri VEDOP kapanma tarihindeki TCMB döviz alış kuru ile değerlendi ve VEDOP kapanış tarihindeki dönemin kdv beyannamesinde mi beyan edildi?
- Web sitesi harcamaları gelir getiren bir faaliyet ise yapılan harcamalar aktifleştirilip, 3 yıl amortisman süresi üzerinden amortisman hesaplandı mı?
- Web sitesi harcamalar gelir getiren bir faaliyet ise yapılan harcamalar giderleştirildi mi?
- Yurtdışından alınan kredi, bir banka veya finans kurumu yerine farklı bir kişiden alındı ise %10 gelir vergisi kesintisi hesaplanıp, ödendi mi?
- Yurtdışından alınan kredi, bir banka veya finans kurumu yerine farklı bir kişiden alındı ise %18 kdv tevkifatı hesaplanıp ödendi mi?
- Yasal yedekler, 500 hesabın %20′ sine ulaşıncaya kadar %5 ayrıldı mı?
- 193 hesap 371 hesaba virmanlandı mı?
- Ödenmeyen SGK primleri KKEG olarak dikkate alındı mı?
- Ödenmeyen SGK primleri 368 Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler hesabının alacağına kaydedildi mi?
- Finansal kiralama ile edinilen varlıkları ilk yıl faiz masrafları aktifleştirildi mi?
- Faydalı ömründen önce kırılan, bozulan, kullanılamaz halen gelen amortismana tabii iktisadi kıymet var ise; amortisman süresi ile kullanım süresi arasındaki döneme isabet eden kdv beyannameye ilave edilerek KKEG olarak dikkate alındı mı?
- Yurtdışına yapılan tüm teslimler gümrük çıkış beyannamesine bağlanmalıdır. Eğer gümrük beyannamesine bağlanmamış teslim var ise kdv hesaplanıp beyannamede ilave edilecek kdv olarak dikkate alınmalıdır. Bu kurala dikkat edildi mi?
|
